직장인이라면 한 번쯤 들어봤을 ‘IRP(개인형 퇴직연금)’. 하지만 단순히 퇴직금을 받는 통장으로만 알고 계시진 않나요?
IRP는 연간 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있는 절세형 투자 계좌입니다.
저도 첫 번째 회사, 두 번째 회사를 퇴사하며 퇴직금을 IRP 계좌에 넣어두기는 했었는데, 용도는 잘 몰라 방치해 두었다가 이제서야 '세금공제'의 중요성과 '자산 운용'의 중요성에 눈을 떠서 IRP에 관심을 갖고 이번 시리즈를 기획하게 되었는데요, 얼마를 어디에 투자해야 하고, IRP와 연금저축의 상관관계는 어떤지 등 IRP에 대해 다각도적이면서도 세부적으로 다뤄보려고 합니다.
이번 글에서는 2025년 최신 기준으로 IRP가 어떻게 세금을 아끼는지, 어떤 점을 주의해야 하는지 핵심만 콕 짚어드립니다.
IRP란? – 개인이 운영하는 퇴직연금 계좌
IRP(Individual Retirement Pension)는 개인이 직접 납입하고, 운용까지 하는 퇴직연금 계좌입니다. 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 사람이 회사 등에서 받은 퇴직금이나 매달 내 돈을 추가로 본인 명의 계좌에 적립해, 노후에 연금 또는 일시금으로 받을 수 있도록 만든 제도입니다. 그리고 연금으로 수령하기 전에는 직접 운용해 투자 수익을 얻을 수 있습니다.
핵심은 세액공제 : 한도는 900만 원
IRP 계좌에 납입한 금액은 연말정산 때 세액공제 혜택을 받을 수 있다는 점이 가장 큰 매력입니다.
세액공제란 이미 계산된 세금에서 금액을 직접 빼 주는 제도입니다. (세금 계산할 소득 자체를 줄여주는 소득공제와는 차이가 있습니다)
2025년 기준 세액공제 한도는 총 900만원 입니다. 연금저축과 IRP 계좌 합산 한도가 900만원이니 잘 체크하셔야 겠습니다.
| 항목 | 연금저축 | IRP | 합산 한도 |
|---|---|---|---|
| 세액공제 적용 납입한도 | 600만 원 | 900만 원* | 900만 원 |
| 공제율 | 총급여 5,500만 원 이하 16.5% / 5,500만원 초과 13.2% | ||
| 최대 환급액 | 148만 5천 원(5,500만 원 이하) 118만 8천 원(5,500만 원 초과) |
||
*IRP만 단독으로 900만 원을 납입해도 한도를 전부 채울 수 있으며, 연금저축과 합산 시 두 상품 합계가 900만 원을 초과하면 초과분은 세액 공제 대상이 아닙니다.
예시 ① 총급여 5,000만 원 근로자가 IRP에 900만 원 일시 납입 → 148만 5천 원 환급
예시 ② 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 납입 → 한도 900만 원 충족 → 같은 환급 효과
덧붙여 설명하자면 매년 IRP+연금저축 계좌에는 1,800만 원까지 입금을 할 수가 있습니다. 다만 세금공제되는 한도는 900만 원이고, 초과된 금액은 세액공제 대상이 아니니 이 점 유의하시길 바랍니다.
운용 수익에 대해서는 과세 이연 효과
IRP 계좌에 납입한 금액은 예금, 적금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다.
다만, 원금보장형 상품에 최소 30% 이상을 투자해야 하며, 주식 직접투자는 제한됩니다
또한 IRP 계좌에서 운용수익에 대해서는 과세가 이연되어, 연금 수령 시점에 낮은 세율(3.3~5.5%)로 세금이 부과됩니다. 다만 이 사항은 연금수령 시점에 적용되므로 중도인출하게 되면 이 혜택은 적용받을 수 없습니다.
직장인이 IRP에 가입하면 좋은점이 있나요?
① 연말정산 환급 폭이 커 세금 즉시 절감 효과를 누릴 수 있습니다. 같은 금액을 주식·펀드에 직접 투자하면 과세 이연이나 세금 환급이 없지만, IRP를 통해 납입하면 최대 148만 원까지 세금을 돌려받을 수 있어 ‘세후 수익률’이 크게 상승합니다.
② 퇴직금 수령 창구를 겸할 수 있습니다. DB·DC형 제도와 상관없이 퇴직 시점에 퇴직금을 IRP로 이체하면 과세를 미루면서 운용을 이어 갈 수 있어 자산 단절 없이 연속적인 관리가 가능합니다.
③ 투자 자유도가 높습니다. IRP 내부에서 예금, 채권, 펀드, ETF까지 원하는 비중으로 포트폴리오를 짤 수 있어 자유롭게 배분할 수 있습니다. ‘연금계좌 안의 자산관리 플랫폼’이라 생각하시면 됩니다.
④ 복리와 과세이연 효과가 겹쳐 장기수익률이 유리합니다. 운용 기간 동안 발생한 이자·배당·매매차익에 즉시 세금이 부과되지 않아, 복리 효과가 극대화된 뒤 연금 수령 시점에 낮은 세율(3.3~5.5%)로 과세됩니다.
IRP vs 연금저축: 무엇이 다를까?
| 구분 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 소득이 있는 사람 | 전국민 |
| 세액공제 적용 납입한도 | 900만 원 | 600만 원 |
| 합산 공제한도 | 900만 원 | |
| 투자 가능 자산 | 예금, 펀드, ETF, 채권 등 다양 | |
| 중도 인출 | 제한적(무주택 주택구입, 6개월 이상 요양 등 예외적인 사유에만 인출 허용) | 세액공제 반납 후 가능 |
TIP : 연금저축으로 600만 원을 냈다면 IRP는 300만 원까지만 공제 대상입니다.
주의해야 할 세 가지
✔ 중도 해지 시 세액공제 받은 금액이 환수된다는 점을 먼저 기억하세요. 만 55세 전에 IRP를 해지하면 지금까지 돌려받은 세액공제를 다시 반납해야 하고, 기타소득세(16.5%)가 부과되므로 단기 자금용으로는 적합하지 않습니다. (단, 개인회생, 파산, 천재지변 등 부득이한 사유가 있을 시에는 중도 인출이 가능합니다)
✔ 연금 수령 시 연금소득세가 부과됩니다. 세율은 3.3~5.5%로 일반 과세 15.4%보다 훨씬 낮지만 ‘세금이 아예 없다’는 오해는 피해야 합니다.
✔ 금융사별 수수료를 반드시 확인하세요. 운용·자산관리 수수료 구조가 천차만별이라, 장기 운용 시 총비용 차이가 만만치 않습니다. 추후 주요 금융사의 IRP 수수료를 비교해드릴 예정이니 참고해 주세요.
IRP는 '투자형 통장' 입니다.
많은 분들이 IRP를 예금만 가능한 통장으로 생각하지만, 실제로는 내가 직접 상품을 선택해서 구성하는 투자형 계좌입니다.
예금만 넣을 수도 있지만, 국내외 펀드, ETF, 채권 등 다양한 상품을 포트폴리오처럼 구성할 수 있어 운용 전략에 따라 수익률이 크게 달라질 수 있습니다.
다음 포스트에서는 IRP 개설 및 운용 시 어떤 효과가 있는지 정리해 보겠습니다.
🗒️ IRP의 실질적 효과에 대해 알고 싶은 분을 위해 준비했습니다.
[IRP 절세 시리즈②] 납입한도, 공제율, 환급액, 과세이연, 절세효과 시뮬레이션
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IRP는 연말정산 환급부터 연금 수령 시 저율 과세까지 가능한 대표적인 절세 계좌입니다. 세액공제 한도, 환급 시뮬레이션, 과세이연 구조, 실제 절세 효과까지 하나씩 정리합니다. 재테크에 관
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