그동안은 퇴직하면 퇴직금을 한 번에 받는 게 당연했죠. 하지만 이제는 바뀝니다. 정부가 퇴직연금 의무화를 공식 발표하면서, 앞으로는 퇴직금이 자동으로 연금 계좌(IRP)로 이체되도록 제도가 바뀌게 됩니다.
이번 글에서는 제도 개편의 배경, 적용 대상, 바뀌는 점은 물론 퇴직연금 수령 전략까지 예시 중심으로 정리해드립니다 💡
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1. 퇴직연금 의무화란?
2025년부터 정부는 퇴직연금 의무화 제도를 단계적으로 도입합니다. 지금까지는 기업이 퇴직금을 일시불로 줄지, 퇴직연금으로 전환할지 선택할 수 있었는데요, 앞으로는 퇴직 시점에 자동으로 연금 계좌(IRP)로 이체하는 것이 기본이 됩니다.
즉, 퇴직금이 더 이상 '쓸 돈'이 아니라 '굴려야 할 노후 자산'으로 전환되는 구조입니다.
2. 퇴직금 연금 전환 방식
퇴직 후 퇴직금은 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 자동 입금됩니다. IRP는 근로자가 직접 운용하며, 만 55세 이후부터 연금 형태로 수령할 수 있죠.
- ✔ 기업은 확정급여(DB) 또는 확정기여(DC) 방식 중 하나로 운용
- ✔ 퇴직금은 IRP로 자동 이전되어 일시불 수령은 제한
- ✔ 세제 혜택을 받으며 장기 운용 가능
연금화가 원칙이 되면서, 기존의 단기 소비 위험도 줄일 수 있게 됩니다.
📌 퇴직연금에 대해 자세히 알고 싶으신 분들이라면 이 글을 참고하세요!
퇴직연금이란 무엇인가 – DB, DC, IRP 구조 총정리 (퇴직연금 1편)
3. 적용 대상과 도입 시기
이번 퇴직금 연금 전환 제도는 기업 규모별로 순차 적용됩니다.
- 📌 2025년: 300인 이상 대기업 우선 적용
- 📌 2026년: 50인 이상 중견기업 대상 확대
- 📌 2027년 이후: 전 사업장 확대 검토
아직은 법 개정 중이지만, 전체 기업 대상으로 확대될 가능성이 높습니다.
4. 직장인이 체감하는 변화
| 기존 | 의무화 이후 |
|---|---|
| 퇴직 시 일시불 수령 | IRP 계좌로 자동 이체 |
| 연금 전환은 선택 | 연금 수령이 기본 |
| 즉시 사용 가능 | 중도 인출 제한 |
특히 중도 해지 요건이 까다로워지기 때문에, 퇴직 후 소비 계획도 함께 바뀌어야 합니다.
5. IRP 계좌가 생기면 달라지는 점
퇴직금이 IRP로 전환되면, 예금뿐 아니라 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다. 또한, 연금 납입 시 최대 900만 원 한도까지 세액공제 혜택도 받을 수 있어요.
다만 금융사별 수수료 차이나 상품 선택에 따라 수익률에 큰 차이가 발생할 수 있기 때문에 계좌 개설 전 사전 비교는 필수입니다.
6. 일시금 인출 vs 연금화 전략
퇴직연금 수령 방식은 크게 두 가지입니다:
- ① 일시금 인출: 세금이 더 붙고, 세제 혜택은 사라지지만 유동성이 확보됩니다.
- ② 연금화 수령: 일정 기간 분할 수령하며 세액공제 혜택을 유지할 수 있습니다.
예시:
- 3천만 원 퇴직금 수령 시, 연금 수령으로 전환하면 약 5.5% 세율로 낮아지지만,
- 일시금 수령 시 16.5% 퇴직소득세가 부과될 수 있어요.
📌 연금 수령 기간이 길수록 세율이 낮아지고, 과세 이연 혜택도 커지기 때문에 자금 사정이 급하지 않고 세액만 본다면 연금화를 고려하는 것이 더 유리할 수 있습니다.
퇴직연금 의무화는 단순한 절차 변경이 아닙니다. 퇴직금의 개념 자체가 ‘쓸 돈’에서 ‘굴릴 돈’으로 바뀌는 구조적 전환입니다.
다만 모든 기업, 모든 개인에게 일괄적으로 적용할 수 있는 제도가 아닌 만큼 여러 각도에서 논의가 이뤄지고 있는 상황이기도 합니다. 이에 다음 글에서는 3개월 단기 근로자 퇴직연금 적용 등 퇴직연금 의무화 논란에 대한 내용을 다뤄보도록 하겠습니다.
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